根據(jù)財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔2011〕285號）、《湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發(fā)〔2012〕33號）、《湘西自治州財政局關于推進預算績效管理的意見》（州財績〔2012〕2號）、《湘西自治州財政局關于開展2015年度州本級財政資金績效自評工作的通知》（州財績〔2016〕2號）文件精神，我單位在工作總結和數(shù)據(jù)收集、整理、匯總、分析、核查等各項工作的基礎上，對預算資金使用、管理和效益情況進行自評，形成湘西民族職業(yè)技術學院2015年度湘西職院文化體育會展中心建設資金績效評價報告如下。

一、項目基本情況

湘西州文化體育會展中心是2017年建州六十周年慶典主會場，其主要建設內容包括藝術館、體育館、游泳館、會展館、體育場、各類球場及室外附屬工程等項目，占地面積163畝，總建筑面積49919.5㎡，總投資為29877萬元。

2014年7月21日，州發(fā)改委批復（州發(fā)改社會[2014]202號）州文化體育會展中心建設項目，項目總建筑面積41900平方米，其中：綜合藝術樓8100平方米，游泳館5300平方米，體育館6500平方米，會展館8100平方米，體育場（體育場看臺13900平方米，體育場內400米標準運動場，體育場外圍運動場），室外配套水電、消防、環(huán)保、綠化等工程設施。項目估算總投資29000萬元，其中單位自籌10000萬元，中央、省和州本級資金19000萬元。

項目由上海茂洋建設設計事務所進行規(guī)劃設計和施工設計單位，中鐵城建集團有限公司采用PPP合作模式中標承建，湖南長順監(jiān)理公司進行施工監(jiān)理。該工程于2015年8月8日正式開工建設，按“保質量、保安全、保進度、保高效、保廉潔”總要求進行實施，工程質量定為保“芙蓉杯”爭“魯班獎”，計劃于2017年6月30 日前竣工。

二、績效評價依據(jù)

     ⑴財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔2011〕285號）；

    ⑵《湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發(fā)〔2012〕33號）；

⑶《湘西自治州財政局關于推進預算績效管理的意見》（州財績〔2012〕2號）；

    ⑷《湘西自治州財政局關于開展2015年度州本級財政資金績效自評工作的通知》（州財績〔2016〕2號）；

    ⑸湘西土家族苗族自治州人民政府辦公室會議紀要〔2016〕13號；

⑹《關于湘西自治州文化體育會展中心建設項目可行性研究的批復》（州發(fā)改社會〔2014〕202號）；

⑺《關于調整湘西自治州文化體育會展中心建設項目的批復》（州發(fā)改社會〔2015〕283號）；

⑻湘西州文化體育會展中心項目PPP合作實施方案；

    ⑼相關會計資料。

    三、績效評價方法和過程

     評價小組參照《財政支出績效評價管理實施暫行辦法》（財預〔2011〕285號）、《湘西自治州財政局關于推進預算績效管理的意見》（州財績〔2012〕2號）對績效評價框架進行了設計，圍繞投入、過程、產出、效果4個關鍵評價內容，設計了18個評價指標，制定了《湘西自治民族職業(yè)技術學院2015年度湘西職院文化體育會展中心建設資金績效評價指標體系》，明確了證據(jù)內容和證據(jù)來源。根據(jù)2016年3月18日《湘西自治州財政局關于開展2015年度州本級財政資金績效自評工作的通知》（州財績〔2016〕2號）文件精神，成立績效評價工作指導小組，開展單位自評。在比較各種證據(jù)收集方法優(yōu)缺點的基礎上，評價小組設計了案卷研究、座談會以及實地調研等方式對證據(jù)進行收集和核實。評價小組對收集到的證據(jù)進行了認真的整理和分析，謹慎地對該項目進行了評級，形成了評價結論。

四、績效分析

（一）資金使用情況

2015年湘西職院文化體育會展中心建設資金由地方債券資金安排6082萬元，其中：還本付息2082萬元；教育附加費安排1000萬元；自籌資金7358.44萬元。合計14440.44萬元。截止2015年12月31日，資金已全部到位，資金到位率為100%，具體到位情況為：

截止2015年12月31日，湘西職院文化體育會展中心建設資金實際使用3413.79萬元，具體情況如下：

（二）資金管理情況。

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，本院于2014年11月在基建賬中對“文化體育會展中心項目”進行明細核算，實行國庫集中支付，結算款項通過銀行賬戶轉賬支付。項目工程款均由施工單位根據(jù)施工進度提出支付申請，經(jīng)監(jiān)理單位簽證、建設單位審核后報國庫支付局審核付款。嚴格按照會計制度規(guī)定進行會計核算和財務處理，做到財務處理及時、會計核算規(guī)范。

• 組織實施情況。

州人民政府成立湘西自治州文化體育會展中心項目建設領導小組，下達《湘西自治州人民政府辦公室關于成立湘西自治州文化體育會展中心項目建設領導小組的通知》（州政辦函[2015]60號），統(tǒng)一部署，協(xié)調各方面工作，確保工程順利推進。

湘西民族職業(yè)技術學院在完成項目立項可研、規(guī)劃、勘察、設計等工作的前提下，于2015年7月份完成項目施工公開招投標工作，中鐵城建集團有限公司中標，2015年8月3日與中標方簽訂施工合同，合同總價為25870萬元。項目目前進度為：

1、體育館：砼主體結構已經(jīng)完成；二層砌體結構完成，一層完成90%。鋼結構安裝完成80%

2、展示館：一層主體結構完成，二層主體結構完成50%。

3、藝術樓： 砼主體結構完成封頂，一層砌體結構完成45%。

4、體育場：①北看臺：砼主體結構完成，鋼結構安裝完成75%；②東看臺：砼主體結構完成90%，鋼結構安裝完成55%；③西看臺：砼主體結構完成封頂；④南看臺：基礎完成，一層模板支架搭設完成80%。

5、游泳館：樁頭破除完成80%，基礎梁、承臺土方開挖完成50%，基礎胎膜完成45%，基礎砼完成45%，臨時道路完成50%。

6、對暫估價部分進行了分門別類，分為三個大類，并細化成10個包進行公開招投標。

7、對專業(yè)工程和設備已進行了五次外出考察。每次考察都有職能部門、中鐵城建、專家等相關人員參加，并把考察情況形成總結。

8、6月1、2日對第四次考察情況進行總結，并請參加考察的職能部門、中鐵城建、專家等相關人員一起就五個包的設計方案進行認真評選，選定了設計方案。

9、目前一個包正在走招投標程序，五個包進行施工圖設計和預算，預計今年8月份完成7個包的正規(guī)招投標，下半年完成3個包的正規(guī)招投標。

（四）項目資金績效情況。

    湘西職院文化體育會展中心建成后這里將成為湘西州最大規(guī)模的文化體育設施中心，集文化教育、體育競技、全民健身、會展服務等多項功能于一體，將為我州日益活躍的政治經(jīng)濟、文化體育交流活動提供一個高端平臺，是我州加快推進新型城鎮(zhèn)化建設進程的一項重點工程，也是一項服務于人民群眾不斷增長的精神文化需求的民生工程。項目建成后，必將對增強湘西職院的基礎辦學能力、完善州府新城功能布局、促進我州文化體育事業(yè)健康發(fā)展起到積極的推動作用。

    五、評價結論

根據(jù)《湘西民族職業(yè)技術學院2015年度湘西職院文化體育會展中心建設資金績效評價指標體系》的評分，該項目得分為92分（見附件：湘西民族職業(yè)技術學院2015年度湘西職院文化體育會展中心建設資金績效評價指標體系）。

• 有關問題與建議

   （一）有關問題

1、項目實施進度延遲

湘西自治州文化體育會展中心建設項目原計劃2014年9月至2014年10月完成項目招標及施工準備。實際于2015年7月28日下達中標通知書，2015年8月3日才與中標方中鐵城建集團有限公司簽訂施工合同，項目進度延遲10個月左右。

2、還本付息能力不強

湘西職院目前處于項目建設初期，建設資金缺口和還本付息壓力較大，暫無財力按還款計劃書約定和《湘西自治州政府性債務管理實施細則》（州政發(fā)[2014]8號）文件的規(guī)定定期還本付息。

   （二）有關建議

 1、規(guī)范專項資金管理。嚴格按要求?？顚Ｓ?，其他項目所需資金建議通過自籌和其他途徑安排解決；按基建項目設置專賬進行核算，嚴格審核項目支出手續(xù)和審批程序。

2、強化項目前期準備工作的組織管理，加快推進項目實施，爭取早日完工投入使用。

3、盡快落實缺口資金，確保工程順利進行，避免因資金問題導致項目進度再次延遲。

4、建議規(guī)范資金支出管理，嚴格控制項目工作經(jīng)費支出。

     附件：湘西自治民族職業(yè)技術學院2015年度湘西職院文化體育會展中心建設資金績效評價指標體系

   湘西民族職業(yè)技術學院

                       2016年6月25日